💬 Astuce comptable : Conjoint aidant ou quotient conjugal — que choisir ?

Vous avez une entreprise en nom personnel et votre partenaire vous donne un coup de main plusieurs jours par semaine ? Faut-il le déclarer comme conjoint aidant ou simplement profiter du quotient conjugal ? Voici un aperçu clair pour vous guider.

📌 Option 1 : Le régime du conjoint aidant

Le principe

Vous attribuez à votre partenaire une partie de vos revenus professionnels, sous forme de rémunération.

Conditions à respecter

✔ Le conjoint ne peut pas être indépendant ni salarié, ni percevoir un revenu de remplacement supérieur à 3.000 €/an.

✔ Il doit être officiellement déclaré comme conjoint aidant.

Les avantages

✔ La rémunération est déductible pour vous en tant que dépense professionnelle.

✔ Votre partenaire est imposé sur ses revenus, souvent dans des tranches plus basses.

✔ Il peut déduire 5 % de ses revenus en frais professionnels (max. 2.240 € pour l’exercice 2026).

✔ Il acquiert des droits sociaux (pension, indemnités, congé de maternité) et paie des cotisations sociales en tant qu’indépendant.

Combien attribuer ?

En général, jusqu’à 30 % de vos revenus professionnels, voire plus (par ex. 50 %) si votre partenaire travaille effectivement à vos côtés.

📌 Option 2 : Le quotient conjugal

Le principe

Sans prestation de travail, vous pouvez transférer fiscalement une partie de vos revenus professionnels à votre partenaire, s’il ou elle a peu ou pas de revenus.

Montant transférable

✔ Jusqu’à 30 % des revenus professionnels du couple, plafonné à 13.460 € pour l’année 2025.

Conditions

✔ Mariage ou cohabitation légale,

✔ Le partenaire bénéficiaire doit avoir moins de 30 % des revenus professionnels communs.

Avantages et limites

✔ Aucun droit social ni cotisation sociale,✔ S’applique automatiquement lors de la déclaration fiscale commune.

📌Peut-on combiner les deux ?

Oui ! Si, après avoir appliqué le régime du conjoint aidant, votre partenaire reste éligible au quotient conjugal, celui-ci est automatiquement appliqué pour la différence.

💼 Le conseil de votre comptable

👉 Si votre partenaire travaille effectivement dans votre entreprise, optez pour le régime du conjoint aidant :

• potentiellement plus de 30 % de transfert,

• acquisition de droits sociaux,

• et en prime, le quotient conjugal peut encore s’appliquer partiellement.

  
  

Nous vous accompagnons pour optimiser votre situation fiscale et sociale. Contactez-nous pour un conseil personnalisé adapté à votre famille et à votre activité !